설 연휴가 지나면 연말정산 시즌도 사실상 마무리된다. 하지만 절세는 지금부터 시작이다. 당장 세뱃돈과 상여금을 어느 통장에 넣어야 다음 연말정산 때 웃을 수 있을까.
먼저 비교적 빨리 목돈이 필요한 20·30 세대에겐 ISA(개인종합자산관리계좌)가 적합하다. 의무가입기간 3년만 채워도 절세 혜택을 누릴 수 있기 때문이다. ISA는 만 19세 이상이면 가입할 수 있고, 만 15세 이상이어도 근로 소득이 있다면 가입 가능하다. ISA의 납입 한도는 최대 1억원, 연간 2000만원까지 가능하다.



돈 잡은 바다이야기고래출현 손 그래픽 이미지. 중앙포토


ISA의 장점은 계좌 안에서 예금과 상장지수펀드(ETF)는 물론 국내 상장 주식까지 여러 상품을 실시간으로 투자할 수 있다는 것이다. 여러 상품의 손익을 합쳐 계산한 뒤, 순이익 중 200만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있다. 200만원을 넘는 수익에 대해서는 세율 바다이야기고래 9.9%로 분리과세한다. 서민형 ISA라면 최대 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있다. 서민형 ISA는 종합소득이 연 3800만원 이하, 근로자의 경우 연 소득 5000만원 이하면 가입할 수 있다.
보통 일반 금융상품에서 발생한 소득에는 15.4%의 소득세가 부과된다. 또 만약 금융소득이 연 2000만원을 넘으면, 초과소득은 다른 오션파라다이스다운로드 종합소득과 합산해서 누진세율을 적용하는데 이 경우 다른 소득이 높으면 세 부담도 늘어난다.
만 19세가 안 돼 ISA에 가입하기 힘든 미성년자라면 연금저축펀드를 고려할만 하다. 가입조건이 없어 태어나자마자 가입 가능하고 누적 납입 한도도 없다. 연간으로는 1800만원까지 납입 가능하다. 연금저축펀드와 비슷한 IRP(개인형퇴직연금)의 경우 바다이야기고래 소득이 있어야 가입 가능하다.



차준홍 기자


다만 연금저축펀드는 만 55세 전에 인출하면 절세 혜택이 깎인다. 대신, 만 55세 이후에 수익을 연금으로 수령하면 ISA보다 낮은 세율(3.3~5.5%)로 연금 소득 릴게임골드몽 세를 부과한다. 중도 인출도 불가능한 건 아닌데 하게 되면 16.5% 세율로 분리 과세한다. 결혼이나 주택 자금으로 인출이 잦은 20·30 세대에게는 적합하지 않은 이유다. 또 연금저축펀드는 ETF 등 펀드 투자는 가능하지만, 개별 주식에는 투자할 수 없다.
절세 원리도 다르다. 일반형 ISA가 투자 수익을 냈을 때 200만원까지 세금 대상에서 빼준다면, 연금저축펀드는 수익과 별개로 납입만 하면 매년 연말정산 때 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 납입금 기준 연금저축은 연 600만원까지, IRP를 합치면 연 900만원까지 세액공제 대상이다. 총급여가 5500만원 이하면 16.5%, 5500만원 초과면 13.2%의 공제율이 적용된다. 만약 급여가 5500만원 이하인 사람이 300만원을 연금저축펀드에 넣으면, 300만원의 16.5%인 49만5000원을 이미 낸 세금에서 환급받을 수 있다.
그렇다면 연말정산이 끝난 지금 무엇부터 해야 좋을까. 20대 이상이라면 일단 ISA에 가입하길 추천한다. 추가 여력이 있으면 연금저축펀드나 IRP도 가입하면 좋다. ISA 만기자금을 연금저축펀드나 IRP로 옮기면 전환금액의 10%(최대 300만원)를 연금계좌 세액공제 한도에 추가로 얹을 수도 있다.
장서윤 기자 jang.seoyun@joongang.co.kr